天元智能此次擬在上交所主板上市，發(fā)行股票數(shù)量為不超過(guò)5357.84萬(wàn)股，募集資金約5.49億元，分別投向蒸壓加氣混凝土成套裝備建設(shè)、高端加氣混凝土生產(chǎn)線成套智能化技術(shù)改造、 新建研發(fā)測(cè)試中心、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

2022年?duì)I收凈利雙降

資料顯示，天元智能主要從事自動(dòng)化成套裝備及機(jī)械裝備配套產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)與銷售。2020-2022年，天元智能的營(yíng)業(yè)收入分別為7.48億元、11.14億元和9.86億元，歸母凈利潤(rùn)分別為6849.86萬(wàn)元、8135.38萬(wàn)元和7110.31萬(wàn)元。以此計(jì)算，天元智能2022年的營(yíng)業(yè)收入和歸母凈利潤(rùn)分別下滑了11.5%和12.6%。

(資料圖片)

天元智能2022年業(yè)績(jī)下滑也受到了交易所的關(guān)注。在此前的問(wèn)詢函中，上交所要求天元智能說(shuō)明業(yè)績(jī)下滑的原因，并結(jié)合經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否穩(wěn)定及公司業(yè)務(wù)模式是否成熟說(shuō)明公司是否符合“大盤藍(lán)籌”定位。

對(duì)此，天元智能回復(fù)稱公司業(yè)務(wù)模式成熟、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)定、規(guī)模較大，屬于具有行業(yè)代表性的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，符合主板定位。對(duì)公司2022年度業(yè)績(jī)下滑的主要原因，天元智能給出的解釋是：客戶土建項(xiàng)目推遲、區(qū)域性的物流受阻、行業(yè)存在一定的周期性波動(dòng)和人力資源供給不足。

天元智能在招股書中提到，預(yù)計(jì)2023年1-6月營(yíng)業(yè)收入為4.1億元-4.5億元，同比下降11.4%-19.27%；歸母凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)為3100萬(wàn)元-3400萬(wàn)元，同比增加1.64%-11.47%。不過(guò)，盡管營(yíng)收下滑，但天元智能在招股書中表示公司“在手訂單量充足”。截至2023年3月末，公司蒸壓加氣混凝土裝備在手訂單含稅金額9.2億元。

據(jù)悉，天元智能此次選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)是：最近3年凈利潤(rùn)均為正，且累計(jì)不低于1.5億元，最近一年凈利潤(rùn)不低于6000萬(wàn)元，最近3年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于1億元或營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于10億元。這意味著，天元智能的凈利潤(rùn)恰好是“踩線”達(dá)標(biāo)。

另?yè)?jù)記者了解，自證監(jiān)會(huì)今年2月全面實(shí)行注冊(cè)制以來(lái)，上交所主板IPO過(guò)會(huì)的企業(yè)年度凈利潤(rùn)規(guī)模低于1億元的寥寥無(wú)幾。

會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正致2019年?duì)I收調(diào)減4753萬(wàn)元

此次IPO并非天元智能首次在資本市場(chǎng)亮相。早在2016年天元智能就已經(jīng)掛牌新三板，至今仍未摘牌。

2022年6月，天元智能向證監(jiān)會(huì)遞交招股說(shuō)明書，申請(qǐng)?jiān)谏辖凰靼迳鲜小?023年2月全面注冊(cè)制改革啟動(dòng)，天元智能上市材料被移交給上交所，3月2日上交所正式受理天元智能上市材料。從天元智能首次遞交招股說(shuō)明書至今已接近400天，已超過(guò)上交所IPO企業(yè)平均排隊(duì)時(shí)長(zhǎng)。

新三板掛牌期間，天元智能曾存在未披露與常州澤耀機(jī)械有限公司關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的情形。2019年和2020年，天元智能向澤耀機(jī)械采購(gòu)減速機(jī)金額分別為951.66萬(wàn)元、1776.47萬(wàn)元，澤耀機(jī)械為天元智能副總經(jīng)理陳菲親屬控制并擔(dān)任監(jiān)事的公司。但上述交易彼時(shí)并未進(jìn)行披露。對(duì)信披不及時(shí)，天元智能給出的解釋是：因相關(guān)關(guān)聯(lián)人員不熟悉新三板的關(guān)聯(lián)方認(rèn)定及關(guān)聯(lián)交易披露要求，誤認(rèn)為澤耀機(jī)械等交易對(duì)方不屬于關(guān)聯(lián)方及與其交易不屬于應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易而未主動(dòng)申報(bào)。2021年4月，天元智能對(duì)上述遺漏的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了補(bǔ)充確認(rèn)，并在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露了有關(guān)補(bǔ)充確認(rèn)公告。

除關(guān)聯(lián)方披露遺漏，天元智能還在招股書中提示了曾存在個(gè)人卡收支、轉(zhuǎn)貸、與關(guān)聯(lián)方或第三方直接進(jìn)行資金拆借不規(guī)范情形。由于對(duì)這些會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正，天元智能2019年?duì)I業(yè)收入由此前披露的7.51億元調(diào)減4753.5萬(wàn)元至7.04億元。

此外，天元智能還提示了實(shí)際控制人不當(dāng)控制的風(fēng)險(xiǎn)。

此次發(fā)行前，天元智能實(shí)際控制人為吳逸中和何清華夫婦，兩人持有并能夠?qū)嶋H支配公司的股份合計(jì)達(dá)到98.46%。2020年和2021年，天元智能合計(jì)分紅超過(guò)8000萬(wàn)元，幾乎全部被夫婦兩人收入囊中。此次發(fā)行后，逸中和何清華夫婦的持股比例降至73.84%，仍處于絕對(duì)控股地位。

天元智能表示，如果實(shí)際控制人利用其控制地位、通過(guò)行使表決權(quán)對(duì)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)預(yù)算、對(duì)外投資、利潤(rùn)分配、人事任免等重大事宜施加影響，從而影響公司決策的科學(xué)性和合理性，有可能導(dǎo)致公司決策權(quán)過(guò)于集中，進(jìn)而有可能產(chǎn)生損害公司和中小股東利益的風(fēng)險(xiǎn)。

6月29日，天元智能將上會(huì)趕考。對(duì)天元智能資本市場(chǎng)的后續(xù)發(fā)展，

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