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今年以來逾百家公司沖刺IPO折戟

2023-06-16 08:33:57   來源:上海證券報(bào)

新華財(cái)經(jīng)上海6月16日電(記者黎靈希)?有人星夜入局,有人半途折返,可謂A股IPO市場的真實(shí)寫照。數(shù)據(jù)顯示,今年以來,截至6月14日,滬深北交易所共有102家公司的上市進(jìn)程擱淺,其中9家公司上會被否,93家公司主動撤回上市申請(包括終止注冊)。

梳理來看,IPO撤否企業(yè)未能“闖關(guān)”成功的原因包括板塊定位不符、業(yè)績增長可持續(xù)性存疑、過于依賴單一客戶、信息披露不充分等。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為,全面注冊制提升了市場包容性和審核效率,但不意味著放松要求,而是更加重視企業(yè)的經(jīng)營質(zhì)量和信息披露。對于擬上市企業(yè)而言,不僅要嚴(yán)格按照證券法要求合規(guī)經(jīng)營,還要扎實(shí)做好申報(bào)工作,不能存在僥幸心理、試圖帶病闖關(guān)。


(資料圖片)

三大行業(yè)公司頻現(xiàn)撤單

記者留意到,上述主動“撤單”的公司中,主要分布在計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、電氣機(jī)械和器材制造業(yè)。其中,計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)的公司數(shù)量最多,達(dá)22家。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為,一方面是因?yàn)樯鲜鋈齻€行業(yè)競爭激烈,部分企業(yè)可能無法在市場上獲得足夠的份額或利潤,從而難以滿足IPO要求;另一方面,這些行業(yè)的技術(shù)不斷更新?lián)Q代,企業(yè)需要持續(xù)投入研發(fā),才能跟上市場發(fā)展趨勢。一些企業(yè)可能是技術(shù)更新迭代不及時,導(dǎo)致產(chǎn)品落后,核心競爭力和未來市場發(fā)展空間存疑。

2022年底,深交所發(fā)布《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板企業(yè)發(fā)行上市申報(bào)及推薦暫行規(guī)定(2022年修訂)》,在研發(fā)投入復(fù)合增長率、研發(fā)投入金額、營業(yè)收入復(fù)合增長率等方面,設(shè)置了符合準(zhǔn)確把握創(chuàng)業(yè)板定位實(shí)際需要的具體衡量指標(biāo)。同期,中國證監(jiān)會對《科創(chuàng)屬性評價(jià)指引(試行)》進(jìn)行了修訂,進(jìn)一步完善了“硬科技”的界定標(biāo)準(zhǔn)。

相關(guān)硬性量化指標(biāo)的提出讓部分企業(yè)知難而退。以今年3月主動終止創(chuàng)業(yè)板IPO的競遠(yuǎn)安全為例,雖然公司最近三年主營業(yè)務(wù)收入復(fù)合增長率達(dá)到30.86%,但是公司最近三年累計(jì)研發(fā)投入金額未達(dá)到5000萬元的門檻。

還有部分企業(yè)在上會前夕“臨陣棄考”。比如,硅動力原計(jì)劃于6月5日上會,但因公司及其保薦人撤回發(fā)行上市申請,6月2日上交所終止其發(fā)行上市審核。硅動力相關(guān)工作人員表示,公司撤單主要與半導(dǎo)體市場行情有關(guān),行業(yè)需求波動影響公司短期業(yè)績,后期公司會重新?lián)駲C(jī)申報(bào)。

南開大學(xué)金融發(fā)展研究院院長田利輝認(rèn)為,企業(yè)主動撤單IPO背后的原因主要有三點(diǎn):一是部分企業(yè)認(rèn)為自身價(jià)值高于市場估值,故而主動延緩上市靜待時機(jī);二是經(jīng)濟(jì)形勢變化,部分企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)波動較大,暫時達(dá)不到上市標(biāo)準(zhǔn),被動延后上市;三是監(jiān)管審核嚴(yán)格,部分企業(yè)申報(bào)材料存在嚴(yán)重問題。

近六成公司被問詢后“棄考”

企業(yè)質(zhì)量是叩開資本市場大門的關(guān)鍵,問出一家公司的真實(shí)情況是全面注冊制下IPO審核的關(guān)鍵。據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì),在主動撤單的公司中,近六成是在交易所一輪、二輪問詢后離場。

“全面注冊制實(shí)施后,監(jiān)管政策出現(xiàn)了新變化,一些上市標(biāo)準(zhǔn)修訂后,企業(yè)不符合相關(guān)要求。同時,監(jiān)管強(qiáng)調(diào)‘申報(bào)就擔(dān)責(zé)’,對企業(yè)而言,撤單是相對明智的選擇。”五礦證券投行相關(guān)人士說。

創(chuàng)業(yè)板“考生”原軾新材在兩輪審核問詢后打起了“退堂鼓”,公司的IPO審核狀態(tài)已于6月13日變更為“終止”。招股申報(bào)材料顯示,原軾新材主要從事電鍍金剛石線研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。近三年,公司來自第一大客戶TCL中環(huán)的銷售收入占營收比重超過98%。

在兩輪審核問詢中,原軾新材的獨(dú)立性和持續(xù)經(jīng)營能力均被重點(diǎn)問及。深交所要求原軾新材說明公司與TCL中環(huán)未來合作的可持續(xù)性,以及對TCL中環(huán)的重大依賴是否導(dǎo)致公司未來持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性風(fēng)險(xiǎn)等。

創(chuàng)新藥企業(yè)華昊中天因?yàn)閮H有優(yōu)替德隆注射液一款上市產(chǎn)品,未來市場空間在沖刺科創(chuàng)板IPO的路上受到關(guān)注。兩輪問詢中,上交所先是要求華昊中天充分揭示產(chǎn)品單一對公司研發(fā)、商業(yè)化及經(jīng)營等方面的風(fēng)險(xiǎn)。同時,針對目前同一治療定位的化療藥物眾多且上市多年的情況,上交所要求公司分析優(yōu)替隆德注射液的市場空間。

招股說明書是IPO報(bào)審材料中最重要的文件,部分“考生”卻在IPO路上被要求重寫招股說明書部分章節(jié)。

聯(lián)川生物就是其中之一。公司主營業(yè)務(wù)為基因檢測科研技術(shù)服務(wù),但此前的招股說明書披露了大量基因合成、基因編輯技術(shù)等相關(guān)內(nèi)容。對此,上交所要求聯(lián)川生物結(jié)合公司產(chǎn)品組合以及報(bào)告期內(nèi)營業(yè)收入構(gòu)成等情況,使用通俗易懂的語言重新撰寫相關(guān)章節(jié)。6月2日,聯(lián)川生物的科創(chuàng)板IPO旅程暫時畫上了句號。

信披質(zhì)量成IPO“闖關(guān)”核心

被否企業(yè)方面,記者梳理發(fā)現(xiàn),不符合板塊定位、未充分信息披露是被否主因。如裕鳶航空,深交所上市審核委員會審議認(rèn)為,公司業(yè)績增長嚴(yán)重依賴單一客戶、科研件收入占比逐年下降,未能充分說明其是否符合成長型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)板定位要求。

闖關(guān)科創(chuàng)板IPO的思必馳,被上交所上市審核委員會指出,公司未能充分說明未來四年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長率的預(yù)測合理性,未能充分揭示上市前凈資產(chǎn)為負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)等。

前一次北交所IPO被暫緩審議后,天松醫(yī)療于今年初再次上會,但仍舊以失敗告終。北交所上市委員會審議認(rèn)為,天松醫(yī)療及中介機(jī)構(gòu)對前次暫緩的審議意見中關(guān)于經(jīng)銷商的經(jīng)營情況、商業(yè)合理性未能按要求進(jìn)行充分核查并排除合理懷疑,對經(jīng)銷商是否存在代發(fā)行人承擔(dān)成本費(fèi)用的核查及論證依據(jù)不足。

“高質(zhì)量信息披露是全面注冊制下資本市場健康發(fā)展的關(guān)鍵所在。”田利輝認(rèn)為,在全面注冊制下,發(fā)行人是信息的生產(chǎn)者和發(fā)布者,是信息披露行為的第一踐行者,是信息披露質(zhì)量的第一把關(guān)者。信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時,發(fā)行人要承擔(dān)首要責(zé)任。中介機(jī)構(gòu)負(fù)有核查驗(yàn)證和專業(yè)把關(guān)的“看門人”責(zé)任,需要審慎審查發(fā)行人提供的信息,對各類中介機(jī)構(gòu)關(guān)于發(fā)行人的信息披露承擔(dān)盡職調(diào)查、發(fā)表專業(yè)意見等。

編輯:羅浩

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